Когда законно не платить налог от продажи (мены, дарения) недвижимости

Государство накладывает на нас обязанность, связанную с уплатой налога от полученных доходов. По данному налогу ставка приравнена к тринадцати процентам. И если мы продаем свою жилую недвижимость, то считается, что тоже получаем доход. Налогом облагается доход не только тот, что получен в результате продажи, но и полученный другим путём (дарения, наследования, обмены и др.), но есть условия, при которых платить налог от сделок с недвижимостью не требуется. Разберём их в этой статье.

Налоговым законодательством сделки мены и дарения в плане получения дохода, а значит и налогообложения, приравнены к продаже. И в договоре мены объектами недвижимости обязательно требуется указывать цену.

При дарении это тоже необходимо сделать, если сделка осуществляется не между близкими родственниками. К счастью, вместе с обязанностью платить налог, закон дает возможность в ряде случаев и избежать такой необходимости. Так, уплачивать налог не требуется, если проданная (обмененная или подаренная) недвижимость у вас официально в собственности находилась до сделки не меньше трех лет.

Сейчас внесена законодательная инициатива о том, чтобы данный срок увеличить до пяти лет. Но окончательно поправки об этом еще не приняты, поэтому действует правило о трехлетнем сроке.

Освобождение от налога произойдет и при том из условий, если свыше трех лет владели не всей квартирой, а только какой-то определенной ее долей. Например, изначально в результате приватизации квартиры вы стали собственником одной второй доли. Этой долей вы владели, скажем, пять лет, а остальную долю на квартиру вы получили по наследству совсем недавно. Став собственником всего объекта, вы решили его продать. Отчислять после продажи налоговый процент не нужно, поскольку считается, согласно Гражданскому кодексу, что вы объектом владели больше трех лет (учитывая долю, образовавшуюся у вас после приватизации), а позже произошло лишь изменение размера принадлежащих вам долей.

При продаже общей жилплощади

Аналогичной этому случаю будет такая ситуация, когда квартиру купили состоящие в браке супруги, каждый из которых имел сначала по одной второй, находившейся во владении дольше 3 лет, и накануне продажи супруг подарил свою долю жене. Считается, что жена также владела всей квартирой в целом, относящейся к совместной собственности, свыше 3 лет, и следовательно после продажи уплачивать 13-и процентный от стоимости квартиры налог не придется.

Закон важное значение придает факту регистрации права применительно к возможности освобождения от налогообложения. Так, если изначально недвижимость (ее доля) перешла вам по наследству, но вы решили ее не регистрировать на свое имя (сделать это можно в любой удобный вам момент после получения свидетельства), то срок без такой госрегистрации применительно к освобождению от налогового бремени от возможной продажи течь не начинает.

Иными словами, унаследовав квартиру лет семь назад, вы будете считаться ее собственником на протяжении семи лет. Но если ваше право собственности было в юстиции официально зарегистрировано лишь за год до сделки, то налог от продажи (мены, дарения) платить нужно, поскольку право собственности регистрации подлежит, согласно закону.

При сделке обмена жильем избежать уплаты налога возможно через взаимозачет, если обмен по стоимости был равноценный (без доплат). Взаимозачет применяется и тогда, когда вы свою недвижимость продали и затем в данном же налоговом периоде приобрели другую. Право на взаимозачет имеют однако только те, кто относится к плательщикам НДФЛ, и ранее взаимозачетом не пользовался.

Не платить налог при дарении недвижимости

При дарении не отчисляется налог тогда, когда даритель — близкий родственник одаряемого. К их числу Семейный кодекс причисляет родителей, брата/сестру, детей, супруга.

Минимальная сумма налогооблажения

Избежать уплаты налога можно тогда, когда проданная (отчужденная по иной сделке) недвижимость хотя и пребывала в собственности менее 3-ех лет, но ее цена по договору не выходит за отметку в миллион рублей. Однако здесь тоже есть нюанс. Правило, обуславливающее налоговый вычет в миллион, можно применять сколько угодно раз.

Например, совершили сделку до миллиона в этом году, пожалуйста, используйте вычет, чтобы не нести расходы по налогу. В следующем году опять что-то продали, вычет опять можно применить. Но если в рамках единого налогового периода (за один год) вами совершаются две и более сделки с недвижимостью, цена которой не более миллиона, то воспользоваться налоговым вычетом можно все равно только один раз. На последующие годы он не переносится.

Снижение суммы налога на сделки с недвижимостью

Сумма налогооблагаемой суммы снижается на 1 млн. рублей при заключении сделки между физическими лицами (смотрите видео ниже на этой странице). Также, можно снизить эту сумму и на траты, которые понёс продавец при продаже. Это может процент, который взяли с продавца агентство-посредник, трата на рекламные объявления в разных источниках (газете, местном телевидении), другие траты.

Итог

Таким образом, законно не платится налог на любые сделки с недвижимостью (продажа, обмен, дарение) в следующих ситуациях:

• Сделка на сумму менее 1 млн. рублей (не более 1-ой сделки в год);
• Сделка с недвижимостью, которой вы владеете более 3-х лет;
• При дарении недвижимости ближайшими родственниками;
• При обмене недвижимости между родственниками;
• Некоторые другие условия, подробнее описанные выше.

Если вы попадаете под одно из этих условий, но местная налоговая всё-равно требует оплатить 13-ь процентов или не учитывает вычет, вам понадобится опытный юрист. Посмотрите статью: «Как найти опытного юриста» или обратитесь к нам, мы проконсультируем бесплатно. Обратиться к нам можно через форму на сайте или по номеру телефона, указанного справа.
 

Видео о налогооблажении сделок с недвижимостью