Мошенничеством называются преступные действия, при которых обманным путем наносится материальный урон гражданам или юридическим лицам. Наиболее сложным в борьбе с подобными преступлениями является выявление мошенничества. Рассмотрение этого правонарушения не связано с определением величины ущерба, мотивов и последствий преступных действий. Главная задача состоит в определении преступных схем и методов, примененных преступником.
Для доказательства преступной деятельности исследуются финансовые документы компании. Наличие в бухгалтерских проводках непредусмотренных и не имеющих отношения к работе предприятия операций является поводом для выявления мошенничества. Если при аудиторской проверке выявляются умышленные искажения финансовой отчетности, фиктивный баланс и прочие признаки, то это является фактическим подтверждением факта мошенничества.
Инициируется внутренняя проверка, которая должна установить величину убытков, способы выведения средств и определение работника, занимающегося преступной деятельностью. Решение о передаче дела в суд и привлечение внешних проверяющих решается на уровне руководства. Контрольные и ревизионные службы должны доказательно указать на факт мошеннических действий, поскольку материал может послужить для обвинения в преступлении одного гражданина или группы лиц.
Подобное правонарушение состоит из трех составных частей: сам акт преступления, сокрытие деяния от окружающих и реализация похищенных финансов. Выявлению мошенничества на предприятии способствуют регулярные проверки за последний отчетный период. Когда приходится проверять счета, корреспонденцию, ордера, фактуры и подлинность документов только за последний период, для нанесения ущерба остается ограниченный срок и его легче выявить.
В случае раскрытия аферы и определения мошенника, встает вопрос: как законными методами наказать преступника? Какие предпринять шаги, чтобы обезопасить компанию от дальнейших посягательств? Онлайн консультация юристов Москвы и Московской области поможет вам опытным советом. Мы тщательно разберем ситуацию, порекомендуем вам законные и проверенные способы обнаружения противозаконных схем. Наши советы не потребуют оплаты, сберегут вам время, нервы и большие финансовые средства. Кроме того, мы можем предложить грамотную аудиторскую проверку, провести досудебное расследование и составить требуемые документы для обращения в суд.
